MyFans・CandFansの収益に税金はかかる？確定申告・経費の考え方を解説
MyFans・CandFansで稼いだ収益の確定申告が必要なケース・税金の計算方法・経費として認められるもの・副業バレを防ぐ方法を解説。
MyFans・CandFansの収益に税金はかかる？
MyFans（マイファンズ）やCandFans（キャンドファンズ）でコンテンツを販売・配信して収益を得た場合、その収益には所得税・住民税がかかります。サービス側で源泉徴収は行われないため、自分で確定申告を行う必要があります。
本記事では、確定申告が必要なケース・所得の種類・経費として認められるもの・副業バレを防ぐ方法まで、クリエイター向けにわかりやすく解説します。
確定申告が必要なケース
会社員・パートタイムの場合（副業として利用）
会社員として給与所得を得ながら、MyFans・CandFansで副収入を得ている場合、副業収入（所得）が年間20万円を超えると確定申告が必要になります。
| 状況 | 確定申告の要否 | |------|--------------| | 副業所得が年間20万円以下 | 原則不要（ただし住民税申告は必要） | | 副業所得が年間20万円超 | 必要 | | 医療費控除など他の申告がある | 所得に関わらず申告が必要 |
注意：確定申告が不要でも、住民税の申告は市区町村窓口で別途必要な場合があります。
フリーランス・専業クリエイターの場合
本業としてMyFans・CandFansで活動している場合、所得が基礎控除（48万円）を超えると確定申告が必要です。
所得の種類：雑所得 or 事業所得？
雑所得（副業・小規模な活動）
副業的にMyFans・CandFansを利用している場合、収益は原則として雑所得に分類されます。
- 青色申告の特別控除（最大65万円）は適用不可
- 赤字を他の所得と損益通算できない
事業所得（専業・継続的な活動）
継続的・反復的にクリエイター活動を行い、主な収入源となっている場合は事業所得として申告できます。
- **青色申告（最大65万円控除）**が利用可能
- 赤字を翌年以降に繰り越せる（青色申告の場合3年間）
- 記帳・帳簿管理が必要
事業所得として認められるかは収益規模や活動の継続性によって判断が異なるため、収益が大きくなってきたら税理士への相談を検討してください。
経費として計上できるもの
MyFans・CandFansの活動に直接関連する支出は経費として認められます。
認められやすい経費の例
| 経費の種類 | 具体例 | |----------|--------| | 機材費 | カメラ・照明・三脚・マイク | | 通信費 | スマートフォン・インターネット回線（業務割合分） | | 衣装・小道具 | 撮影専用の衣類・アクセサリー・コスプレ衣装 | | 撮影場所のレンタル | スタジオ代・ホテル代（撮影目的） | | 美容・ヘアメイク | 撮影のためのメイク用品・美容院代（業務割合分） | | ソフトウェア | 画像編集ソフト・動画編集ソフトの月額料金 | | 会計ソフト | freee・マネーフォワード等のサブスク費用 | | 交通費 | 撮影場所への移動費（電車・タクシー等） |
按分（あんぶん）が必要なもの
自宅兼作業場として使用している場合、家賃・光熱費・通信費は業務使用割合に応じて按分する必要があります。
例：月額家賃8万円、部屋の20%を業務使用 → 1万6千円を経費として計上
住民税による副業バレを防ぐ方法
会社員が副業で確定申告をすると、翌年の住民税額が増加し、給与天引きの場合に会社の経理担当者に気付かれるリスクがあります。
対策：住民税の徴収方法を「自分で納付（普通徴収）」に変更する
確定申告書の「住民税に関する事項」欄で、**副業分の住民税の徴収方法を「自分で納付」**に指定することで、副業分の住民税が会社の給与天引きに含まれなくなります。
手順：
- 確定申告書の「住民税・事業税に関する事項」を開く
- 「給与、公的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法」で**「自分で納付」にチェック**
- 通常通り申告を完了させる
ただし、この方法でも完全に副業が発覚しないわけではないため、副業が禁止されている職場では慎重に判断してください。
確定申告の手順（簡易版）
- 収入・支出を記録する（1年分）
- 経費を整理する（領収書・明細を保管）
- 確定申告書を作成する（e-Taxまたは紙）
- 2月16日〜3月15日の間に提出（青色申告は事前申請が必要）
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よくある質問
Q. プラットフォームが源泉徴収してくれるの？ A. いいえ。MyFans・CandFans共に源泉徴収は行いません。受け取った金額がそのまま収入となります。
Q. 少額なら申告しなくていい？ A. 年間20万円（会社員の副業の場合）または48万円（フリーランス）を超えた場合は申告が必要です。申告漏れは追徴課税の対象になります。
Q. バーチャルキャラクターで活動していても申告が必要？ A. 収益が発生している以上、活動形態に関係なく申告が必要です。
まとめ
- MyFans・CandFansの収益は雑所得または事業所得として申告が必要
- 会社員の副業は年間20万円超で確定申告が義務
- 機材・衣装・通信費など業務に関連する支出は経費として計上できる
- 住民税の徴収方法を「自分で納付」にすることで副業バレを軽減できる
- 収益が増えてきたらfreee・マネーフォワードなどの会計ソフトの導入を検討
確定申告は毎年2〜3月に行います。年間を通じて収入・支出の記録をこまめにつけておくことで、申告作業が大幅に楽になります。